האם קיבוע זכויות חשוב גם כשממשיכים לעבוד במקביל לפנסיה?

קיבוע זכויות הינו הליך המתבצע לאחר הגיענו לגיל הפרישה ותחילת קבלת פנסיה חודשית. ההליך דורש פניה למס הכנסה באמצעות טופס 161ד', לצורך מימוש פטור על הקצבה או על היוון כספים.

האם בכל מקרה יש לבצע קיבוע זכויות?

הצורך בפנייה למס הכנסה מעורר אצל רבים מאתנו חששות, שעלולים להרתיע מביצוע פעולות שייטיבו אתנו, בנימוקים כמו "יש לי פנסיה נמוכה, שלא מחייבת תשלום מס, אז אין לי צורך סתם לפנות למס הכנסה".

פעמים רבות נדמה לנו שהכול פשוט ואין מה לעשות, אך לרוב זה מעט שונה... תכנון הוליסטי שמבוצע על ידי יועץ פרישה הוא הרבה יותר מרק מילוי הטפסים הרלבנטיים. תכנון על ידי יועץ מומחה מעניק בראש ובראשונה בדיקה והתאמה של התכניות הקיימות לרצונו של הלקוח.

לדוגמה, אם הפנסיה הצפויה גבוהה מהקצבה המזערית המתחייבת שהיא כ 4,500 ש"ח, יכול הפורש להעדיף לקבל חלק מהסכום כתשלום חד פעמי. במקרה כזה יש לבצע קיבוע זכויות על מנת להחיל פטור על היוון הקצבה.

דוגמה נוספת (ושכיחה מאד בשנים האחרונות): בד בבד עם התחלת קבלת פנסיה ממשיכים במקביל לעבוד (מידית, או לאחר תקופה), ומקבלים משכורת בנוסף לפנסיה שמקבלים. כאן יש לבצע תיאום מס בין שתי ה"משכורות", כך שיש משמעות גדולה להחלת פטור על הפנסיה, פעולה אשר יכולה לחסוך מיסוי רב לאורך כל תקופת העבודה.

ואם כבר נגענו בנושא המשך עבודה במקביל לקבלת פנסיה:

בעבר (עד להחלת תיקון 190 בשנת 2012) לא היה מנוס מלשלם מיסוי על הפנסיה ומיסוי על השכר, תוך תיאום מס ביניהם. ההטבה שניתנה בתיקון 190, בהקשר הזה, מאפשרת לשלם מיסוי רגיל על השכר ואילו על הפנסיה החודשית לנצל חלק מהפטור.

על מנת שנוכל לנצל את הפטור יש לבצע הליך של "פרישה מדומה", בו נבצע הערכת חישוב של הפיצויים שיהיו צפויים בתום תקופת העבודה, לרבות התייחסות לנוסחת הקיזוז, ונשריין סך זה מתוך הפטור הכולל, בעוד שאת שאר הפטור נבקש להחיל על הפנסיה.

מסובך?

מורכב?

נכון!

לכן, אני לשירותך, לליווי מקצועי, אישי ואובייקטיבי, בדיקת כדאיות המהלך, ביצוע החישובים וטיפול במילוי טופס 161ד'.

דורון ראובני יועץ פנסיוני, מתכנן פרישה 054-4243250

זכרו! הפטורים אינם ניתנים באופן אוטומטי – יש לפנות בבקשה לפקיד השומה

 

 

 

השאירו פרטים ליצירת קשר

ואנחנו נחזור אליכם בהקדם האפשרי

צרו קשר
צרו קשר

צרו
קשר

סגרו פנייה
סגרו פנייה

סגרו
פנייה

דורון ראובני | תכנון אישי לפרישה
חייגו עכשיו

חייגו עכשיו
054-4243450

צרו איתנו קשר

ואנו נחזור אליכם בהקדם